Цитата: Цитата: Добрый день!Уточните, пожалуйста, у кого "на хранении" находится товар? Была ли отгрузку этого товара несостоявшемуся покупателю? Получали ли Вы от покупателя какую-нибудь оплату?И, главное, на основании чего Вы "выставили" покупателю счет-фактуру?Добрый день.ТМЦ хранятся у нас на складе,заключен договор с 1.12.11 по 01.02.12 на аренду помещения по ТМЦ и подписан в электоронном виде с двух сторон,документы за 2 месяца высылались по почте.Обратно акты подписанные не вернулись,договора оригинала нет,только в эл.виде.Оплату от арендатора не получали.Отгрузки не было,товар продолжает храниться,то продления договора не была поэтому выставили за 2 месяца,на которые заключен договор.Т.К. директору не нравится эта дибиторка он говорит убирать эти с/ф.А если арендаторы их подали на возмещние уже и будет встречка.ТАК НЕЛЬЗЯ НА СКОЛЬКО Я ПОНИМАЮ.еСТЬ ЖЕ ПОДПИСАННЫЙ ДОГОВОР В ЛЮБОИМ СЛУЧАЕ
Н-да, как в сказке, чем дальше в лес, тем всё более непонятно...
Пытаюсь сформулировать проблему (точнее, пока только ситуацию)...
Вы заключили договор с арендатором на аренду помещения склада с 01.12.11 по 01.02.12.
Документ (договор, наверное) подписан "в электронном виде с двух сторон". Видимо, Вы имеете в виду подписан электронной цифровой подписью (ЭЦП). Если всё сделано правильно, то электронный договор имеют одинаковую юридическую силу с "бумажным", подписанным собственноручной подписью.
Смотрим дальше.
Некие материальные ценности арендатор на склад завёз. Следовательно, аренда фактически начата. Поскольку ценности всё еще на складе, значит, аренда продолжается до сих пор.
Вы, как арендодатель, должны потребовать с арендатора:
1) оплату за фактическое время аренды;
2) освобождение занимаемого помещения (или подписания договора на более длительный срок).
Если Вы не можете добиться от арендатора всего этого мирным путём, Вам надо обратится в суд. Заодно оставить в залоге его материальные ценности до оплаты аренды.
Если суд примет решение в вашу пользу, то судебные приставы либо заставят арендатора заплатить за аренду, либо арестуют товар, продадут его и деньги вернут Вам.
Просто так взять и снять реализацию Вы уже не можете - она фактически состоялась. А отсутствие оплаты никак не влияет на уплату НДС.
У Вас есть подписанный арендатором Акт передачи помещения в аренду? Хотя бы в электронном виде с ЭЦП арендатора? Я так понимаю, что нет. Тогда в суде вам придется доказывать, что арендатор завез на склад свой товар, значит, фактически принял арендованное помещение.
Что касается отказа в подписи актов "выполненных работ", то для аренды он не обязателен.
Передали помещение в аренду (в Вашем случае арендатор фактически принял помещение в аренду и начал использовать) - аренда началась, передал арендатор помещение Вам обратно - аренда закончилась. И акты здесь совсем не обязательны.
Теперь в отношении того, что директор дал указание "убрать счета-фактуры". На мой взгляд, он не прав. И Вы должны в письменном виде ему об этом сообщить. Если он Вам на Вашей служебной записке напишет "убрать счета-фактуры", то Вы должны выполнить его распоряжение, но всю ответственность за последствия несет он один.
Без письменного его распоряжения ответственность несете Вы оба и если дело приобретет уголовный характер (когда сумма большая), то у Вас будет категория "в составе организованной группы лиц".
Однако, есть некоторые нюансы, которые меня настораживают. Вы уверены, что у Вас фактически передача помещения в аренду, а не "договор ответственного хранения"?
Есть ли у Вас документы, подтверждающие, что товар не Ваш, а "арендатора"? На каком основании эти товары появились на Вашем складе?
Если Вы уберете "аренду" и заявите, что ничего не было, то вопрос "чьи материальные ценности?" будет иметь очень даже тяжелые последствия.
Цитата: ...готовьтесь к камеральной проверке по НДС за 2 квартала: вы же сумму налога уменьшаете
Полностью с этим согласен!
А после камеральной придет выездная с осмотром помещений...
Хотя, скорее всего, выездная с осмотром придет не после камеральной проверки, а после встречной.
Очень уж похожа ситуация на то, что Вы стали участником схемы незаконного получения НДС из бюджета.
Или того хуже, храните у себя на складе "ценности, добытые преступным путем" (кража, разбой, контрабанда или еще что-нибудь)
Успехов!